Сколько стоит отсрочка платежа

Так ли выгодна отсрочка платежа? Сколько денег компания теряет, предоставляя отсрочку платежа клиенту и сколько приобретает, получая отсрочку платежа от поставщика?

 

Эта статья поможет вам ответить на три вопроса:

1. Сколько фактических денег продавец отдает клиенту, когда предоставляет ему отсрочку платежа. Сколько реальных денег покупатель тратит на поставщика?

2. Что выгоднее — работать с поставщиком на условиях отсрочки или предоплаты?

3. Как определить более выгодное предложение среди поставщиков, сравнивая их цены и отсрочки платежа?

Отсрочка платежа — наиболее популярный способ улучшить условия оплаты поставок за счет поставщика. Договоренность с поставщиком об оплате, например через 14 дней после поставки, в некоторых отраслях является непременным условием даже для первой сделки.

Отсрочка должна быть обязательно прописана в договоре, поскольку если это не сделано, то в соответствии с законодательством обязанность оплаты товара покупателем по умолчанию наступает непосредственно после получения товара.

Не забывайте, что любая отсрочка платежа — это реальные финансовые затраты поставщика. В своей практике управления коммерческими отделами я делал оценку стоимости отсрочки, когда подтверждал ее клиенту, как 2% от суммы поставки за один месяц отсрочки платежа. Аналогичный подход, учитывающий стоимость денег и риски, применяли многие знакомые руководители.

Для расчета сэкономленных средств, которые покупатель получит, договорившись с поставщиком об отсрочке платежа, можно воспользоваться следующей формулой:

Эта формула с достаточной точностью дает понимание того, сколько денег вы экономите, пользуясь отсрочкой платежа поставщика. Логика этой формулы в том, что вы оцениваете, сколько бы вам потребовалось потратить денег для привлечения банковского кредита, чтобы рассчитаться с поставщиком по факту поставки.

Также вы можете рассматривать эту формулу как способ оценить, сколько денег поставщик тратит, предоставляя отсрочку платежа своим клиентам. В этом случае предприниматели добавляют к полученному числу еще порядка 20%, учитывающих риск невозврата денег и затраты на получение просроченной задолженности.

Рассмотрим пример, как оценить экономический эффект от отсрочки для покупателя.

Предположим, вы покупаете стулья у поставщика на условиях оплаты по факту поставки. В ходе длительных и непростых переговоров вам удалось добиться от поставщика отсрочки платежа на 21 день. Сумма вашего заказа составит 1 млн рублей. Финансовый директор сообщил вам, что на сегодняшний момент заемные деньги банка ваша компания может привлечь под 22% годовых. Давайте оценим стоимость отсрочки платежа в этом случае:

Можно считать, что 12 658 рублей вы сэкономили компании, поскольку если бы отсрочка платежа не была получена, компания должна была бы заплатить поставщику на 21 день раньше, а для этого потребовалось бы привлечь заемные средства в банке. 12 658 рублей — это деньги, которые пришлось бы потратить на то, что ваша компания пользовалась кредитом 1 млн рублей в течение 21 дня.

При оценке стоимости кредитных денег правильно учитывать не только процент годовых, но и всевозможные одноразовые платежи банку: за открытие кредитной линии, различные комиссионные, оплату за оформление и страхование залога, а также другие затраты, которые возникают у компании по ходу оформления и обслуживания кредита.

Некоторые считают при оценке стоимости отсрочки не банковский процент, а процент прибыльности альтернативного вложения средств (например, в акции или побочный бизнес) либо фиксированный процент, привязанный к рентабельности бизнеса.

Приведенная формула расчета будет также полезна, если вы покупаете товар у поставщика на условиях предоплаты, к тому же еще и с длительной доставкой. В этой ситуации можно считать, что вы поставщика кредитуете. Стоимость предоплаты может быть рассчитана по той же формуле, только вместо количества дней отсрочки подставьте в формулу количество дней с момента оплаты до момента поступления товара к вам.